پیوندهای مفید
اخبار و اعلانات
آمار
| تعداد نشریات | 25 |
| تعداد شماره‌ها | 967 |
| تعداد مقالات | 8,013 |
| تعداد مشاهده مقاله | 13,579,725 |
| تعداد دریافت فایل اصل مقاله | 9,619,059 |
تبیین الگوی انعطاف پذیری مالی و تأثیر آن بر ارتباط بین عدم اطمینان و ریسک نکول شرکت | ||
| راهبرد مدیریت مالی | ||
| مقالات آماده انتشار، پذیرفته شده، انتشار آنلاین از تاریخ 10 خرداد 1404 | ||
| نوع مقاله: مقاله پژوهشی | ||
| شناسه دیجیتال (DOI): 10.22051/jfm.2025.49634.2996 | ||
| نویسندگان | ||
| سجاد بحری1؛ امیر محمدزاده* 2؛ محسن صیقلی2؛ مجید انیسی2 | ||
| 1دانشکده حسابداری و مدیریت دانشگاه آزاد اسلامی قزوین | ||
| 2دانشگاه آزاد اسلامی قزوین | ||
| چکیده | ||
| هدف اصلی پژوهش شناسایی شاخص‌های انعطاف‌پذیری مالی و تبیین الگوی انعطاف‌پذیری مالی و یکی دیگر از اهداف پژوهش بررسی تأثیر انعطاف‌پذیری مالی بر ارتباط بین عدم اطمینان و ریسک نکول شرکت است. در این پژوهش از روش آمیخته (کیفی و کمی) استفاده شده است، بدین صورت که با استفاده از روش کیفی شاخص‌های انعطاف‌پذیری مالی شناسایی و سپس در بخش کمی به الگوسازی و تأثیر متغیرها بر یکدیگر پرداخته شد. جامعه آماری در بخش کیفی شامل کلیه استادان متخصص مالی است که دارای مدرک تحصیلی دکترا حسابداری و مالی و دارای حداقل ده سال سابقه کار و دارای کار پژوهشی و علمی در خصوص انعطاف‌پذیری مالی داشته باشند و 12 نفر به عنوان نمونه آماری انتخاب شدند. جامعه آماری در بخش کمی شامل تمامی شرکت‌هایی که در سال‌های 1392 تا 1401 در بورس لیست شده بودند، است و به روش غربالگری 950 سال-شرکت به عنوان نمونه انتخاب شد. در بخش کیفی، به منظور رتبه‌‌بندی شاخص‌های انعطاف‌پذیری مالی از روش تاپسیس و برای مدل‌سازی انعطاف‌پذیری مالی از روش تحلیل پوششی داده‌ها استفاده شد. در بخش کمی نیز به منظور ارتباط بین متغیرها از رگرسیون خطی چند متغیره استفاده شد. نتایج حاکی از آن است که جریان نقد آزاد با 70% رتبه‌ی اول و سن شرکت با 41% رتبه‌ی بیست و دوم (رتبه آخر) در اندازه‌گیری انعطاف‌پذیری مالی را دارد و عدم اطمینان بر ریسک نکول تأثیر معناداری دارد ولی تأثیر الگوی انعطاف‌پذیری مالی بر ارتباط بین عدم اطمینان و ریسک نکول شرکت معنادار نیست | ||
| کلیدواژه‌ها | ||
| انعطاف‌پذیری مالی؛ عدم اطمینان؛ ریسک نکول شرکت؛ شاخص‌های داخلی و خارجی شرکت | ||
| عنوان مقاله [English] | ||
| Explaining the Model of Financial Flexibility and its Effect on the Relationship between Specific Uncertainty and Corporate Default Risk | ||
| نویسندگان [English] | ||
| Sajjad Bahri1؛ Amir Mohammadzadeh2؛ Mohsen Seighali2؛ Majid Anisi2 | ||
| 1Qazvin Islamic Azad University | ||
| 2Qazvin Islamic Azad University | ||
| چکیده [English] | ||
| A mixed method approach (including qualitative and quantitative elements) was used in this study. The financial flexibility indicators were identified using the qualitative approach. The pattern explanation and the impact of the variables on one another were addressed by the quantitative approach subsequently. The present research is a correlated-descriptive study from the quantitative perspective and employs an ex-post facto design to discover the correlation between the variables. The statistical population of the present study consisted of all financial professors with a PhD related to the study subject, 10 years of experience at the minimum and research works on financial flexibility. The sample consisted of 12 subjects. The statistical population for the quantitative part of the study consisted of all the companies listed on the Tehran Stock Exchange during 1392-1401 solar Hijri. Using the systematic removal method, a sample of 950 firm-year observations was selected. With respect to the qualitative part of the study, the TOPSIS method was used to rank the financial flexibility indicators. Moreover, the data envelopment analysis (DEA) was employed to model financial flexibility. Respecting to the quantitative part, the Multivariate linear regression was used to examine the relationship between the variables. | ||
| کلیدواژه‌ها [English] | ||
| Financial Flexibility, Uncertainty, Default Risk, Internal and External Indicators of the Company | ||
|
آمار تعداد مشاهده مقاله: 14 |
||